港口企業(yè)南京港（002040）(002040.SZ)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)異常。
2022年，雖然全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜，港口行業(yè)承壓，但南京港的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)保持了穩(wěn)定。年報(bào)顯示，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8.19億元，同比增長(zhǎng)2.75%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”)1.38億元，同比出現(xiàn)小幅下滑。
(資料圖片)
不過(guò)，南京港披露的年報(bào)數(shù)據(jù)出現(xiàn)一些異常。截至2022年底，公司投入了1.41億元閑錢進(jìn)行理財(cái)，與此同時(shí)，公司短期借款增加0.95億元。公司應(yīng)收賬款、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等變動(dòng)趨勢(shì)與營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)趨勢(shì)不匹配。
此外，南京港的一項(xiàng)訴訟案時(shí)過(guò)兩年仍未了結(jié)，對(duì)公司存潛在風(fēng)險(xiǎn)。
5月23日，深交所上市公司管理二部向南京港發(fā)出年報(bào)問(wèn)詢函，對(duì)包括上述異常事項(xiàng)進(jìn)行問(wèn)詢。
邊投資理財(cái)邊舉債
看上去財(cái)務(wù)穩(wěn)健，并無(wú)明顯財(cái)務(wù)壓力，南京港一邊投資理財(cái)、一邊舉債的做法讓人不解。
年報(bào)顯示，2022年底，南京港賬面上貨幣資金為1.98億元，其中，15.23萬(wàn)元使用受限；交易性金融資產(chǎn)1.41億元，系公司購(gòu)買的結(jié)構(gòu)性存款。購(gòu)買結(jié)構(gòu)性存款，說(shuō)明這1.41億元資金是閑錢，暫時(shí)沒有使用計(jì)劃。此外，其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目下，還有2.04億元，其中，1.90億元是可轉(zhuǎn)讓三年期大額存單，另外1375.49萬(wàn)元是可轉(zhuǎn)讓大額存單-應(yīng)計(jì)利息。這筆大額存單首次出現(xiàn)在2021年年報(bào)中，當(dāng)年底即為1.90億元。
由此看來(lái)，南京港閑置的資金達(dá)3.31億元。
與之對(duì)應(yīng)的債務(wù)端，2022年底，短期借款為2.29億元、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.49億元、長(zhǎng)期借款1.79億元，長(zhǎng)短期債務(wù)合計(jì)為5.57億元，其中，短期債務(wù)為3.78億元。
2021年底，公司貨幣資金3.57億元、其他非流動(dòng)資產(chǎn)(可轉(zhuǎn)讓三年期大額存單)1.90億元，短期借款1.34億元、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3.50億元、長(zhǎng)期借款2.33億元，長(zhǎng)短期債務(wù)合計(jì)為7.17億元，其中短期債務(wù)為4.84億元。
從2021年底的資金、負(fù)債數(shù)據(jù)看，算上大額存單，公司資金可以覆蓋短期債務(wù)。
讓人不解的是，2022年，公司總債務(wù)在減少，但短期借款較上年增加0.95億元，同比增長(zhǎng)幅度為70.69%。同時(shí)增加的資金端，是1.41億元結(jié)構(gòu)性存款。由此看來(lái)，如果不購(gòu)買結(jié)構(gòu)性存款，公司似乎無(wú)需增加短期借款。
2022年，南京港的利息支出為3090.96萬(wàn)元、結(jié)構(gòu)性存款及大額存單收益為1003.21萬(wàn)元，收益明顯低于利息支出。
公司為何一邊投資理財(cái)、一邊舉債？
年報(bào)顯示，2022年，南京港實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8.19億元，同比增長(zhǎng)2.75%。期末，應(yīng)收票據(jù)余額為2405.69萬(wàn)元，同比下降34.23%，應(yīng)收賬款余額為8626.34萬(wàn)元，同比上升22.32%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~約為2.94億元，同比下降12.26%。
對(duì)比發(fā)現(xiàn)，公司應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款變動(dòng)趨勢(shì)與營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)趨勢(shì)不匹配，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流金額變動(dòng)趨勢(shì)也與營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)趨勢(shì)不匹配。
針對(duì)上述異常現(xiàn)象，問(wèn)詢函要求南京港結(jié)合行業(yè)狀況、業(yè)務(wù)開展情況等說(shuō)明具體原因。
卷入合同詐騙案影響待定
問(wèn)詢函還有一項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容，即南京港卷入一起合同詐騙案。
公開資料顯示，2019年5月，鹽城國(guó)投石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)投石化”)與上海融泰國(guó)際貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱“上海融泰”)在江蘇鹽城簽訂《買賣合同》，確定買方國(guó)投石化向賣方上海融泰購(gòu)買燃料油22709噸，貨款金額合計(jì)為1.15億元。國(guó)投石化同時(shí)與南京港、上海融泰簽訂三方《貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議》。但國(guó)投石化隨后稱，向上海融泰支付全部貨款后，并未從南京港油庫(kù)儲(chǔ)罐中取得相關(guān)貨物。
2020年7月23日，南京港曾披露，當(dāng)年7月20日，公司收到鹽城市公安局直屬分局出具的《調(diào)取證據(jù)通知書》，鹽城市公安局直屬分局偵辦的鹽城國(guó)投石化有限公司被合同詐騙案需調(diào)取公司有關(guān)證據(jù)材料。南京港稱，公司因庫(kù)存證明單等資料可能牽涉該案。
當(dāng)年7月30日，南京港進(jìn)一步公告，該批貨物庫(kù)存證明單及貨權(quán)轉(zhuǎn)移三方協(xié)議加蓋了公司印章，經(jīng)自查，公司不存在該批貨物，未來(lái)如果查明公司對(duì)此負(fù)有責(zé)任，則可能會(huì)給公司帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
2021年，國(guó)投石化向鹽城市中院提起訴訟，將南京港及上海融泰作為被告，稱其向上海融泰支付全部貨款后，并未從南京港油庫(kù)儲(chǔ)罐中取得相關(guān)貨物。請(qǐng)求法院解除其與南京港、上海融泰簽訂的《貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議》，要求南京港賠償國(guó)投石化貨款損失以及經(jīng)濟(jì)損失、實(shí)現(xiàn)債權(quán)費(fèi)用損失及本案訴訟費(fèi)用，且與上海融泰承擔(dān)共同連帶賠償責(zé)任。
2022年1月，鹽城市中院裁定上述訴訟案件中止訴訟。2022年10月，鹽城市中院經(jīng)其審理認(rèn)為公安機(jī)關(guān)已立案?jìng)刹椋摪讣粚儆诮?jīng)濟(jì)糾紛案件有涉及經(jīng)濟(jì)犯罪之嫌，裁定駁回起訴，移送公安機(jī)關(guān)處理。2022年11月，國(guó)投石化以同樣的訴訟請(qǐng)求、同樣的事實(shí)與理由、同樣的證據(jù)材料再次向法院起訴南京港。
這是一起較為離奇案件，截至目前尚未見真相。問(wèn)詢函要求南京港核查，公司或公司相關(guān)人員是否曾于2019年5月與國(guó)投石化、上海融泰簽訂三方《貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議》，說(shuō)明《貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議》上公司相關(guān)簽章(如有)的具體形式，是否真實(shí)，公司印章管理相關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行是否存在缺陷。補(bǔ)充說(shuō)明公司與國(guó)投石化、上海融泰是否存在交易往來(lái)或關(guān)聯(lián)關(guān)系，前述訴訟所涉事件被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈倪M(jìn)展、訴訟進(jìn)展，公司對(duì)前述訴訟事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、規(guī)則依據(jù)及合理性，以及前述訴訟對(duì)公司凈利潤(rùn)和主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響等。
南京港地處長(zhǎng)三角西部的最頂端，位于長(zhǎng)江和東部沿海“T”型經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略帶結(jié)合部。龍?zhí)陡蹍^(qū)目前是長(zhǎng)江上規(guī)模化、現(xiàn)代化、專業(yè)化的集裝箱港口，是推動(dòng)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展重要集裝箱樞紐港之一。公司主要從事提供原油、成品油、液體化工產(chǎn)品及普通貨物的裝卸、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)等。
近年來(lái)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)基本穩(wěn)定。2018年至2022年，南京港實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入分別為7.18億元、7.37億元、7.55億元、7.97億元、8.19億元，同比均為小幅增長(zhǎng)。同期凈利潤(rùn)分別為1.64億元、1.30億元、1.29億元、1.46億元、1.38億元，呈小幅下降趨勢(shì)。
今年一季度，公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)分別為1.89億元、0.35億元，同比下降4.38%、5.38%。
南京港。
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